Trang chủ > Tài liệu kế toán > Thuế giá trị gia tăng > Hướng dẫn điều chỉnh thuế giá trị gia tăng trên phần mềm HTKK 3.1.7

Hướng dẫn điều chỉnh thuế giá trị gia tăng trên phần mềm HTKK 3.1.7

Hướng dẫn điều chỉnh thuế giá trị gia tăng trên phần mềm HTKK 3.1.7 mới nhất năm 2013 trong một số tình huống

Công ty A trên tờ khai tháng 2/2013 có đề nghị dừng khấu trừ số thuế GTGT lũy kế âm 3 tháng liên tục (từ tháng 1/2013 đến tháng 3/2013) là 150 triệu để lập hồ sơ hoàn thuế GTGT và được cơ quan thuế có quyết định hoàn thuế GTGT là 150 triệu.

Tháng 9/2013 Công ty A phát hiện đã kê khai trùng 1 HĐ GTGT với số thuế là 50.000.000 đ. Vậy nên số thuế GTGT được khấu trừ chuyển sang kỳ sau bị giảm 50.000.000đ.

Kế toán lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh của hồ sơ khai thuế GTGT tháng 2/2011 và công ty A phải nộp lại số tiền thuế đã hoàn 50.000.000đ  và tính phạt nộp chậm tiền thuế theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế.

Chú ý:    

Trong trường hợp Người nộp thuế lập hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh chỉ làm giảm số thuế GTGT còn được khấu trừ, số thuế GTGT còn được khấu trừ đã được người nộp thuế dừng khấu trừ, đã lập hồ sơ xin hoàn thuế GTGT và cơ quan thuế đã có quyết định hoàn thuế GTGT, thì Người nộp thuế căn cứ vào hồ sơ kê khai bổ sung, điều chỉnh để:

+ Nộp số tiền thuế đã được hoàn;

+ Tự xác định số tiền phạt chậm nộp căn cứ vào số tiền thuế chậm nộp, số ngày chậm nộp(thời hạn tính phạt chậm nộp được tính từ ngày cơ quan thuế có quyết định hoàn thuế đến ngày doanh nghiệp nộp lại số tiền thuế đã hoàn) theo quy định tại Điều 106 Luật Quản lý thuế

 Cách làm: Hướng dẫn điều chỉnh thuế giá trị gia tăng trên phần mềm HTKK 3.1.7

-Do chưa tích hợp hệ thống vì tháng 2/2013 công ty vẫn sử dụng phần mềm HTKK 3.1.6 nên không có bản kê khai thuế GTGT của tháng 2. Kế toán tự tay kê lại bản kê thuế GTGT tháng 2 vào phần mềm KTKK 3.1.7 ( Không phải kê bảng kê bán ra, mua vào)

điều chỉnh tờ khai thuế gtgt

-Sau đó quay trở lại phần mềm KTKK chọn “Tờ khai bổ sung” - Chọn “Lần 1” - Chọn ngày 15/09/2013 là ngày điều chỉnh bổ sung tờ khai.

điều chỉnh thuế giá trị gia tăng

Sau đó điều chỉnh đúng số thuế và giá trị hang hóa mua vào ở tháng 2/2013 là 3.960.000.000 đ ở chỉ tiêu [23] và chỉ tiêu [24] là 396.000.000 đ.

Sau đó kích vào “Tổng hợp KHBS” phía dưới bảng kê.

điều chỉnh tờ khai thuế giá trị gia tăng

Tiếp tục kích vào KHBS ở phía dưới bên phải bảng kê để điền số tiền nộp phạt

Số tiền nộp phạt = Số tiền nộp chậm x Số ngày nộp chậm x 0,05%

Sau đó điền vào ô giải thích

điều chỉnh thuế giá trị gia tăng

Chọn nút “ghi” để hoàn thành kê khai bổ sung tháng 2/2013

Cuối cùng kế toán nộp qua mạng qua phần mềm HTKK

 Hướng dẫn kê khai thuế gtgt trên phần mềm HTKK 3.1.7 xem tại >> Khóa học thực hành kế toán thuế thực tế

Tìm kiếm ở google:

  • yhs-004
Từ khóa: , , ,

Gửi bình luận đóng góp ý kiến bạn nhé

CÔNG TY KẾ TOÁN HÀ NỘI
CHUYÊN DẠY KẾ TOÁN THỰC HÀNH THỰC TẾ
Hotline: 0982.686.028
Giấy phép ĐKKD số: 0103648057 cấp bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội.
Giấy phép đào tạo Kế Toán Thực Hành số: 7619/QĐ-SGD&ĐT cấp bởi Sở Giáo dục và Đào tạo Hà Nội.
Trụ sở chính phía Bắc: Lê Trọng Tấn, Thanh Xuân, Hà Nội - Lê Văn Thịnh, P. Suối Hoa, TP. Bắc Ninh
Trụ sở chính phía Nam: Tòa nhà Green Building, số 540/1 - Đường Cách Mạng Tháng 8, Quận 3, Tp.Hồ Chí Minh
Email: vanhai688@gmail.com
Đối tác: học kế toán tổng hợp - học kế toán thuế - học kế toán thực hành - dịch vụ kế toán - đào tạo kế toán thực hành - dịch vụ kế toán thuế - công ty kế toán hà nội