Trang chủ > Tài liệu kế toán > Kinh nghiệm làm kế toán > Khi đi quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì

Khi đi quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì

Khi đi quyết toán thuế cần chuẩn bị những gì là câu hỏi của nhiều kế toán khi cơ quan thuế xuống kiểm tra

CẦN CHUẨN BỊ GÌ CHO QUYẾT TOÁN THUẾ?

Công ty kế toán hà nội hướng dẫn kế toán chuẩn bị khi quyết toán thuế với cơ quan thuế

quyet-toan-thue

Khi cơ quan thuế gửi thông báo tới doanh nghiệp chuẩn bị quyết toán thuế, doanh nghiệp cần chuẩn bị một số nội dung sau:

  1. 1.      Chứng từ.

Chứng từ (phiếu thu, phiếu chi, phiếu nhập kho, xuất kho, hóa đơn,…)phải được tập hợp đầy đủ, sắp xếp theo thời gian  và có đầy đủ chữ ký cũng như con dấu của doanh nghiệp.

Chứng từ nên được tập hợp theo từng tháng, mỗi tháng một tập và đóng bìa đầy đủ

Kế toán nên kiểm tra hóa đơn xem hợp pháp chưa? Tra cứu xem các hóa đơn đầu vào  đã được bên bán đã làm thông báo phát hành sử dụng hóa đơn với cơ quan Thuế chưa, hình thức thanh toán các hóa đơn trên 20 triệu là gì?....

1.  Các báo cáo thuế

Tập hợp đầy đủ các báo cáo thuế đã nộp: tờ khai thuế GTGT hàng tháng, tờ khai thuế TNDN tạm tính, báo cáo tài chính năm…

Với thuế GTGT : Sắp xếp 12 tháng/năm  và  đối chiếu sổ 1331 của năm đó với số liệu trên tờ khai thuế. Nếu có chênh lệch phải có phương án giải trình.

Với tờ khai quyết toán thuế TNDN : Kiểm tra mục doanh thu và chi phí trên tờ khai đã khớp với sổ sách chưa? Có phần chênh lệch giữa lợi nhuận kế toán với lợi nhuận thuế hay không? Nếu có kế toán nên chuẩn bị sẵn phương án giải trình.

Kế toán nên kiểm tra lại các khoản chi phí, xem có còn những chi phí nào có khả năng bị loại khi tính thuế thi nhập doanh nghiệp hay không?

Với tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân : Kiểm tra xem số liệu trên bảng lương đã khớp với số liệu trên tờ khai thuế quyết toán thuế thu nhập cá nhân chưa? Danh sách, tên tuổi người lao động đã khớp giữa bảng lương với tên tuổi trên tờ khai quyết toán thuế TNCN chưa? ….

2.  Sổ sách hàng năm

Kế toán lấy bảng cân đối phát sinh tài khoản từng năm căn cứ vào đó kiểm tra sổ sách xem đã in đủ sổ sách theo bảng cân đối số phát sinh chưa ? Nếu chưa in, phải in cho đầy đủ. Sổ sách phải có đầy đủ chữ ký, con dấu theo đúng quy định. Với những sổ có chi tiết đối tượng thì phải in chi tiết, ngoài in sổ cái. Ngoài ra, kế toán còn phải chú ý:

Kiểm tra kỹ các khoản phải thu, phải trả trên sổ sách so với hóa đơn mua vào/bán ra, kiểm tra số dư cuối năm, làm biên bản xác nhận công nợ.

Kiểm tra sổ tổng hợp với số phụ chi tiết, số dư cuối năm (tháng) có khớp nhau hay chưa?

Kiểm tra sổ quỹ tiền mặt, tránh hiện tượng âm quỹ, phải có số dư cuối ngày trên sổ quỹ.

Kiểm tra nhập xuất tồn kho, in chi tiết NXT từng mặt hàng & có số dư cuối ngày của từng mặt hàng, tránh hiện tượng âm kho

Đối chiếu sổ chi tiết 333 với chứng từ nộp thuế mà doanh nghiệp đang lưu giữ

3. Các giấy tờ khác

Ngoài công việc trên, doanh nghiệp cũng cần chuẩn bị sẵn các giấy tờ khác như:

Hồ sơ doanh nghiệp

Các hợp đồng kinh tế, biên bản, giấy tờ của từng hợp đồng

Hợp đồng lao động, hệ thống thang bảng lương của công ty

Các quyết định bổ nhiệm, điều chuyển công tác, tăng lương

Các công văn đến/đi có liên quan tới cơ quan thuế,…

4. Thái độ làm việc với cán bộ Thuế

Trong quá trình cơ quan Thuế xuống làm việc, khi đã chuẩn bị kỹ giấy tờ, sổ sách và các tình huống có thể xảy ra, kế toán có thể giữ thái độ làm việc hợp tác trong công việc, hòa nhã, tránh căng thẳng.

Khai giảng thường xuyên lớp học kế toán thuế thực hành trên chứng từ thực tế  - cam kết học xong làm được việc

Nhận làm dịch vụ quyết toán thuế uy tín gia rẻ chuyên nghiệp

Hotline: 0982686028

Từ khóa: ,

Gửi bình luận đóng góp ý kiến bạn nhé

CÔNG TY KẾ TOÁN HÀ NỘI
CHUYÊN DẠY KẾ TOÁN THỰC HÀNH THỰC TẾ
Hotline: 0982.686.028
Giấy phép ĐKKD số: 0103648057 cấp bởi Sở Kế hoạch và Đầu tư Hà Nội.
Giấy phép đào tạo Kế Toán Thực Hành số: 7619/QĐ-SGD&ĐT cấp bởi Sở Giáo dục và Đào tạo Hà Nội.
Trụ sở chính phía Bắc: Lê Trọng Tấn, Thanh Xuân, Hà Nội - Lê Văn Thịnh, P. Suối Hoa, TP. Bắc Ninh
Trụ sở chính phía Nam: Tòa nhà Green Building, số 540/1 - Đường Cách Mạng Tháng 8, Quận 3, Tp.Hồ Chí Minh
Email: vanhai688@gmail.com
Đối tác: học kế toán tổng hợp - học kế toán thuế - học kế toán thực hành - dịch vụ kế toán - đào tạo kế toán thực hành - dịch vụ kế toán thuế